澳大利亚证券和投资委员会(ASIC)上周宣布,2021年8月17日,在线交易商Halifax Investment Services Pty Ltd(Halifax)前审计师Robert James Evett和EC Audit Pty Ltd(原名为Bentleys NSW Audit Pty Ltd,以下简称为“EC Audit”)因没有按照审计标准进行审计而被指控,并分别被判处支付罚款1万美元、4万美元。
据ASIC称,Evett和EC Audit是澳大利亚首批面临刑事指控并根据《公司法》第989CA条被判刑的审计师。此前,他们都已承认这些指控。
本次指控与Evett作为首席审计师和EC Audit作为审计公司对Halifax截至2016年6月30日、2017年6月30日和2018年6月30日连续三个财年的损益表和资产负债表进行的审计有关。
Evett和EC Audit违反审计规定的行为如下:
● EC审计没有理解Halifax的业务,未能设计适当的测试来识别账户中的重大错报;
● Evett先生没有履行对整体审计负责的义务,没有确保具有适当技能的员工来进行审计工作。
ASIC委员Cathie Armour表示:"审计师是市场的重要守门人,在确保财务报告不存在错报方面发挥着关键作用。”
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