回顾：历史上最大的 9 起金融欺诈案件

金融欺诈行为呈上升趋势，因此值得回顾一下黑暗的记忆。随着投资者对下一次经济衰退或经济衰退的担忧，执法官员正在密切关注金融欺诈行为，因为骗子往往会在市场困难时期扩大影响力。

因此，随着最近新闻中的丑闻——首先是FTX欺诈案——让我们来看看近代史上一些最臭名昭著的金融欺诈，并把它们作为代价高昂的例子，说明当坏人得到投资者的钱时，会出现什么问题。

FTX

11 月 2 日，纽约曼哈顿陪审团裁定倒闭的加密货币交易平台 FTX 创始人 Sam Bankman-Fried 犯有包括电汇欺诈、证券欺诈和洗钱在内的七项欺诈和共谋罪。美国政府检察官称  Sam Bankman-Fried  的垮台是历史上最大的金融欺诈案件之一。他的一些前合作者，包括商业伙伴Gary Wang，已认罪并配合调查人员。 Sam Bankman-Fried 将于 3 月 28 日面临宣判，预计他将对定罪提出上诉。

Bankman-Fried 于 2019 年 5 月推出了 FTX，也是他与 Wang 共同创立的对冲基金 Alameda Research 的推动者。Bankman-Fried 拥有数十亿美元的私人融资，与其他 FTX 高管一起被指控利用这些资金在加勒比海购买豪华海滨别墅、投资新企业以及向地方和国家政治事业汇款。

2022 年末，美国证券交易委员会表示，Sam Bankman-Fried 在 2019 年至 2022 年间将资金从 FTX 转移到 Alameda Research，从而欺骗了公司的投资者。FTX 和 Alameda 都破产了，班克曼-弗里德因欺诈指控而在巴哈马被捕。

最近，联邦上诉法院于 1 月 19 日裁定，由于案件规模庞大，涉及滥用高达 100 亿美元的客户资金，独立破产审查员应对 FTX 破产案进行调查。

FTX 创始人 Sam Bankman-Fried （图中）的刑事审判是历史上最大的金融欺诈案件之一

Theranos

2004 年 3 月，斯坦福大学二年级学生Elizabeth Holmes辍学，专注于她的新创业公司 Theranos，该公司致力于让血液检测更高效、更准确、更快。五年后，Holmes与新的商业伙伴Ramesh "Sunny" Balwani建立了联系，后者为Theranos提供了 1000 万美元的贷款担保。

该公司以闪电般的速度发展，到 2014 年，Theranos 的估值已达到 100 亿美元。然而，到了 2015 年，该公司备受吹捧的自动化紧凑型测试设备被医学测试专业人士揭露为无法使用。不久之后，联邦和州监管机构对该公司提出了电信欺诈和共谋指控。

在法律费用的重压下，Theranos 于 2018 年 6 月解散。2022 年 11 月和 2022 年 12 月，Holmes 和 Balwani 均被判有罪，分别被判处 11 年和 12 年监禁。2023 年 5 月，Holmes 和 Balwani 被勒令向欺诈受害者赔偿 4.52 亿美元，其中 1.25 亿美元欠媒体大亨鲁珀特·默多克 (Rupert Murdoch)。

伊万·博斯基（Ivan Boesky）

20 世纪 80 年代金融欺诈猖獗，伊万·博斯基 (Ivan Boesky) 是第一批因内幕交易指控入狱的华尔街交易员之一。Boesky在 80 年代初磨练了自己的交易技巧，专攻利润丰厚的套利交易市场。

绰号“Ivan the Terrible”的博斯基通过公司收购和公司合并投资了 2 亿多美元。1985年，美国证券交易委员会指控博斯基通过内幕交易非法获利，指控他根据公司内部人士的提示收购公司股票和期货。

一年后，博斯基被判有罪，根据一份认罪协议，其中涉及博斯基与其他内幕交易同谋者的电话录音，其中包括德莱克赛尔·伯恩汉姆·兰伯特的垃圾债券之王迈克尔·米尔肯，伊凡雷帝被判处三年半监禁。他还被处以 1 亿美元罚款，并被勒令不得再从事证券行业。

据说，博斯基给 1987 年的电影《华尔街》在某些方面提供了灵感。

伯尼·麦道夫 (Bernie Madoff)

前纽约市基金经理伯尼·麦道夫 (Bernie Madoff) 早已去世，他于 2021 年 4 月在监狱中去世，享年 82 岁。但在2023年，Netflix的纪录片《华尔街怪兽》(the Monster of Wall Street)重新上演了麦道夫的故事，该片讲述了有史以来最大的庞氏骗局背后的主谋的故事。

麦道夫曾任纳斯达克(Nasdaq)主席，与政府金融监管机构关系密切，是 20 世纪 80 年代和 90 年代的华尔街传奇人物。他的公司 Bernard L. Madoff Investment Securities LLC 是标准普尔 500 指数股票的第六大做市商。然而，在 17 年的时间里，麦道夫在公司经理和后台人员的协助下，实施了大规模的庞氏骗局，向投资者承诺了令人瞠目结舌的回报。

相反，麦道夫和他的团队正在发明股票交易和伪造经纪账户，并将投资资金装进自己的口袋。到 2008 年，在经济大衰退最严重的时候，麦道夫的运气耗尽了，存款出现挤兑，调查结果显示，他的公司从 40,000 名投资者那里窃取了超过 190 亿美元。

麦道夫被捕并被指控犯有 11 项欺诈罪，并于 2009 年 6 月被判有罪并被判处 150 年监禁。

Wirecard

2022 年 12 月 8 日，总部位于德国慕尼黑的电子支付公司 Wirecard 的高管因被媒体称为德国历史上最大的企业欺诈案而受审。如果罪名成立，前首席执行官Markus Braun和两名高级管理人员Oliver Bellenhaus和Stephan von Erffa都将面临多年监禁。

2023 年 12 月，慕尼黑检察官还对 Wirecard 前首席财务官 Burkhard Ley 提出欺诈指控。据报道，Wirecard 的另一位高管Jan Marsalek正躲藏在俄罗斯。据新闻报道，目前，Marsalek作为国际逃犯被列入欧洲“头号通缉”名单，但这并没有阻止他在 2023 年 7 月通过律师发出一封支持Braun的信。

Wirecard在2020年宣布破产时发现自己成为了欺诈的焦点，监管机构发现该公司的账户中失踪了19亿欧元(21亿美元)，而德国监管机构指控这笔钱从未存在过。Braun被捕，Marsalek逃离该国，预计审判程序至少将持续到今年夏天。

富国银行(Wells Fargo)

这家大型银行似乎无法摆脱监管麻烦。富国银行 (Wells Fargo & Co.) 于 2023 年 5 月 16 日同意支付 10 亿美元来和解一项集体诉讼，该诉讼指控富国银行在2016年发生虚假账户丑闻后，就其在清理行为方面取得的进展欺骗投资者。

2016年，美国消费者金融保护局对富国银行开出了1亿美元的罚单，美国证券交易委员会也对该银行开出了30亿美元的罚单，因为官员们表示，过度劳累的员工受到激励，以客户的名义开设了大约200万个虚假账户。此举最终被归咎于高级管理层，并在短期内提高了银行利润。然而，从长远来看，这损害了公司的品牌并疏远了客户。

2023 年 3 月，富国银行零售银行和小企业贷款业务前负责人Carrie Tolstedt承认了一项妨碍司法公正的指控，她是该丑闻中唯一面临刑事指控的高管。9月15日，她被判处三年缓刑和10万美元罚款，但没有入狱。

富国银行还因涉及 1600 万客户账户管理不善的“非法活动”而于 2022 年 12 月被勒令支付 37 亿美元。据 CFPB 称，富国银行“屡次滥用贷款、错误取消房屋赎回权、非法收回车辆、错误评估费用和利息，并收取意外透支费用”。

瑞幸咖啡Luckin Coffee

总部位于中国的瑞幸咖啡公司（场外交易代码：LKNCY）在因 2020 年虚假收入丑闻而深陷法律泥潭多年后，似乎在 2023 年出现了转机。

这家咖啡巨头通过 2019 年的首次公开募股获得了知名度，瑞幸咖啡的股价在一年内从每股 17 美元上涨至 50 美元。然而，2020 年初，内部财务分析师发现，由于向与公司董事长相关的企业进行了 3.1 亿美元的大宗销售，公司的增长被人为夸大。2020年6月26日，瑞幸咖啡股价收于1.38美元。

调查人员还发现，瑞幸咖啡管理层通过欺诈手段从供应商处购买了价值 1.4 亿美元的原材料。不久之后，该公司股票从纳斯达克退市，卷入丑闻的高管被解雇。

如今，在新的管理层和场外交易的带领下，瑞幸咖啡重新开业，瑞幸恢复了业务，最近公布第三季度收入同比增长85%。该公司是中国最大的咖啡零售商，远远领先于星巴克。虽然没有什么可以保证的，但据报道，瑞幸也在考虑在纳斯达克(Nasdaq)重新上市，尽管该公司仍需让监管机构相信，它在道德和法律上都回到了正轨。

大众汽车

这家国际知名汽车制造商刚刚度过了全球经济艰难的一年，但大众汽车公司（场外交易代码：VWAGY）完全摆脱了其2015年排放标准惨败的影响。那一年，该公司的工程师在1100万辆柴油动力汽车上安装了一种特殊的软件，以检测汽车何时接受排放测试，并更改测试结果。大众汽车的实际氮氧化物排放量比美国法律允许的标准高出40倍。大众汽车的实际氮氧化物排放量比美国法律允许的标准高出40倍。当美国监管机构发现“柴油门”阴谋后，大众汽车不得不召回约 48 万辆汽车，并缴纳超过 300 亿美元的罚款和罚款。

近年来，大众汽车新成立的可持续发展委员会引导该公司实施脱碳和电动汽车战略，该战略已开始带来红利，“柴油门”事件逐渐淡出人们的视线。

安然公司

安然公司（Enron）是 21 世纪最大的企业欺诈案件之一，从 1996 年到 2001 年，该公司每年都被《财富》杂志评为“美国最具创新力的公司”。这家前互联网超级新星成立于 1985 年，靠天然气和其他大宗商品交易发家致富。甚至于1999年推出了自己的数字商品交易平台。

2000 年 8 月，安然股价达到 90 美元的高位，但仅仅一年后，安然财务主管谢伦·沃特金斯 (Sherron Watkins) 就警告首席执行官肯·雷 (Ken Lay)，一场大规模的会计丑闻正在酝酿之中，可能会导致整个公司垮台。

2001 年 11 月，在 美国证券交易委员会对其财务状况进行调查时，安然公司承认其夸大了近 6 亿美元的利润。大约两个月后，该公司宣布破产，司法部对安然展开刑事调查。在宣布破产之前，安然公司裁员 4000 人，许多前员工的养老金计划被耗尽。

安然事件的成果之一是 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)的通过，该法案为上市公司制定了更严格的会计规则。 

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