监管出手！对立方数科采取责令改正的措施

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　　监管出手！警示

　　来源：中国基金报 

　　见习记者 闻言

　　3月21日，安徽证监局官网显示，对立方数科采取责令改正措施的决定，主要是现场检查发现该公司存在三项违规问题。

　　同时，作为上述违规问题的主要负责人，立方数科董事长、时任总经理汪逸，董秘兼财务总监项良宝，分别被安徽证监局采取出具警示函措施的决定。

　　存在三项违规问题

　　根据《上市公司现场检查规则》等规定，安徽证监局对立方数科进行现场检查，发现该公司存在三项违规问题。

　　一是未履行关联交易审议流程和披露义务。立方数科董事长、时任总经理汪逸作为公司关联自然人，自2020年至2022年利用他人账户向公司提供借款，公司未对该关联交易履行审议程序和披露义务。

　　安徽证监局认为，立方数科的上述行为，不符合《上市公司信息披露管理办法》第四十八条、第四十一条的规定。

　　图为：《上市公司信息披露管理办法》第四十八条

　　二是财务会计核算不规范。立方数科部分业务收入确认不符合《企业会计准则第14号-收入》相关规定，影响了上市公司财务信息披露的准确性，违反《信息披露管理办法》第三条第一款的规定。

　　三是内幕信息知情人登记管理不规范。立方数科对2022年年报等内幕信息事项的知情人登记范围不完整，仅包括上市公司内部人员，未包含证券服务机构人员。

　　同时，立方数科内幕信息知情人未对登记事项进行确认，董事长和董秘未对内幕信息知情人档案的真实、准确和完整签署书面确认意见，不符合《上市公司监管指引第5号—上市公司内幕信息知情人登记管理制度》第七条、第八条的规定。

　　监管全面追责

　　针对立方数科存在的违规问题，安徽证监局根据《上市公司信息披露管理办法》第五十二条规定，决定对立方数科采取责令改正的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

　　图为：《上市公司信息披露管理办法》第五十二条

　　同时，安徽证监局根据《上市公司信息披露管理办法》第五十一条、第五十二条规定，分别对汪逸、项良宝，采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

　　安徽证监局介绍，汪逸作为立方数科董事长、时任总经理，项良宝作为立方数科董秘兼财务总监，均未能按照《上市公司信息披露管理办法》第四条的规定履行勤勉尽责义务，对公司相关违规行为负有主要责任。

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